山西監管局認真貫徹落實財政部內控建設要求，圍繞財政監督工作職能，以高度的政治自覺主動作為，積極探索，統籌推進，不斷提升內控管理實效。

　　一、堅持政治引領，增強內控建設的思想自覺。強化監管局內控建設，是深入貫徹財政部黨組決策部署、充分發揮好監管局職能的重要保障和重要抓手。局黨組始終堅持從全面從嚴治黨、提升財政治理效能、確保黨中央決策部署落地見效的政治高度，認真履行內控主體責任，強化問題意識，壓實工作責任，夯實內控基礎。尤其是在世紀疫情沖擊和百年變局加速演變的特殊背景下，局黨組清醒認識到，必須進一步增強責任意識，堅持以內控建設為支撐，規范各項業務流程，才能不斷提高財政監督管理水平，確保黨中央各項決策部署落地落實，各項工作“穩中求進”。山西監管局充分利用辦公平臺、局長辦公會、黨組會、內控專題會等多種形式，組織干部學習領會劉昆部長關于內控工作的重要指示和內控委工作會議精神，不斷強化“內控工作無小事”的思想認識，提高全局上下做好內控工作的思想自覺和行動自覺，教育引導干部講政治、重擔當，不斷提升干部及時發現問題的判斷力、直指問題本質的領悟力和有效解決問題的執行力。

　　二、聚焦核心業務，確保內控制度有效管用。內控制度是防止廉政風險和業務風險的“規”和“矩”。山西監管局結合工作實際，不斷完善規范內部控制各項制度，筑牢權力監督制約的“防火墻”。一是完善內部管理制度體系。結合監管局職能定位，梳理匯總擬廢止內控制度45項，新增黨建、紀檢、資產管理等制度12項，全面提升管理科學化、規范化水平。同時，根據財政部專項內部控制辦法，對標對表，針對預算編制、公文運轉、保密、檔案管理、執行監督等重要環節的風險點，進一步研究完善專項內控辦法，有效防控廉政風險和法律風險。二是規范監管業務操作規程。由局黨組成員牽頭負責，多次組織召開內控專題會議研究修訂草案，修訂完善部門預決算編制審核、國庫集中支付審核、直達資金動態監控、政府債務監管、專項檢查核查等重點業務風險防控操作規程共12章、43節、17萬字，緊盯關鍵環節，聚焦重點事項，嚴把監管業務的流程關、風險關、責任關。

　　三、優化管理體系，完善風險防控閉環。成立山西監管局內部控制委員會，由局黨組書記、局長擔任內控委主任，黨組成員、副局長任副主任，總領全局內控工作；下設內控辦，承擔內控委日常工作；各處室主要負責人對本處室內控管理負總責，各處室設內控聯絡員，具體負責本處室內控工作，形成覆蓋全局各個管理層級的完整風險防控閉環。同時，按照各處室職能分工，明確由相關處室負責收入監管、預算管理、政府債務監管等重要業務的風險防控，進一步明確監管業務和行政管理重點崗位的風險防控職責，使內控管理無縫嵌入各業務流程，覆蓋各業務層級。

　　四、強化權力監督，推動與黨風廉政建設有機融合。一是堅持檢查“三公開”制度。開展專項檢查時，主動向被檢查單位公開檢查主要內容、公開反映相關問題線索的聯系方式、公開反映檢查組廉政情況的聯系方式，要求被查單位對我局檢查組實施廉政監督，從制度和監督上堵塞漏洞，防范檢查風險，保證依法行政。二是堅持臨時黨支部制度。外出開展專項檢查期間嚴格落實臨時黨支部制度，由一名黨組成員任支部書記，處級干部任紀檢委員，確保嚴格執行中央八項規定和各項紀律、確保貫徹落實“兩個責任”。三是優化審核審批工作流程。在審核工作中堅持“資料審核為主、現場核查為輔”，存在重大疑點或發現重要線索進行實地核查，同時需派2名以上工作人員按照規定開展現場核查。四是開展作風建設專項整治。按照“全局普查、黨組督查、支部自查”的方式，對照“四風”問題逐一排查，共查找出10個方面問題，剖析問題原因28條，制定并嚴格落實整改措施52條，進一步落實責任，強化管理，堵塞漏洞，有效提升工作效能，防范廉政風險。五是加強保密風險防控。財政監管工作涉及大量經濟數據，關系國家和地方經濟安全，工作敏感性強，責任重大。山西監管局在新修訂的操作規程流程風險類型中新增保密風險，并列明風險等級和責任主體。要求全局干部在各項財政監管工作中全面強化保密意識，扎實做好保密工作。

　　五、堅持問題導向，認真整改補短強基。一是認真開展自查自評。為更好發揮以評促控監督檢視作用，由局內控辦牽頭，通過處室自評和綜合測評相結合的方式，采取累計扣分模式，以處室為單位開展內控管理自查自評。二是對照審計問題認真整改。針對《關于2020年度中央預算執行和其他財政支出情況的審計報告》提出的審計問題，組織相關業務處對照審計查出問題認真開展自查自糾，分析內控制度及執行方面存在的問題，列明具體整改計劃，建立落實審計發現問題內控整改的長效機制。三是堅持“走出去”，交流經驗增長見識。近年來，我局克服人少事多工作壓力，連續選派數名內控辦成員及青年干部赴部參與財政部部內巡視、經濟責任審計、內控專項檢查及紀檢工作，錘煉工作技能的同時學習財政部機關及兄弟監管局內控管理先進經驗；通過參加巡視、審計發現的問題，結合我局工作舉一反三，進一步提高內控管理的針對性、有效性。